Financieel25 jan '23 17:18Aangepast op 25 jan '23 17:45

Wederom invallen bij BNP Paribas inzake CumEx-fraudezaak

Auteur: Remy Kock

De Duitse justitie heeft opnieuw een inval gedaan inzake de CumEx-fraudezaak, waarbij tientallen miljarden bij banken via dividendbelasting werden weggesluisd. Dit keer was het de beurt aan de kantoren van BNP Paribas in Frankfurt.

De Duitse justitie heeft vandaag opnieuw een inval gedaan inzake de CumEx-fraudezaak, waarbij tientallen miljarden bij banken via dividendbelasting werden weggesluisd. Dit keer was het de beurt aan de kantoren van BNP Paribas in Frankfurt.
De Duitse justitie heeft vandaag opnieuw een inval gedaan inzake de CumEx-fraudezaak, waarbij tientallen miljarden bij banken via dividendbelasting werden weggesluisd. Dit keer was het de beurt aan de kantoren van BNP Paribas in Frankfurt. (dpa/picture-alliance)

Volgens onderzoeksjournalist Eric Smit van Follow The Money is er echt sprake van een 'razzia'. 'Ruim 130 medewerkers van de Duitse justitie, politie en fiscale opsporingsdiensten zijn vandaag op zoek gegaan naar bewijsmateriaal', zegt hij. 'Daarbij wordt gezocht naar alles wat te maken heeft met de grote fraude', legt Smit uit. 'Die fraude heeft enkele decennia aangehouden en er zijn miljarden buitgemaakt door banken in zowel Duitsland als het buitenland.'

Lees ook | Bondskanselier Scholz getuigt opnieuw in belastingfraudezaak

De miljarden konden worden buitgemaakt door een simpele exploitatie van het - toen nog slecht functionerende - systeem dat tientallen jaren op beurzen werd gebruikt. 'In vrijwel ieder land wordt er dividendbelasting in rekening gebracht bij het handelen in aandelen', zo duidt Smit. 'Die belasting reken je meteen af, en is in Duitsland bijvoorbeeld 25 procent over het dividend dat je ontvangt.'

Truc

Smit vervolgt: 'En voor die dividendbelasting hebben ze dus een truc bedacht, die gebruik maakte van het slecht functionerende systeem. Die truc zorgde ervoor dat er meerdere keren dividendbelasting teruggevorderd kon worden, terwijl er maar één keer belasting over was betaald.' Volgens Smit gebeurden die transacties op zogeheten dividend-data, momenten waarop dividend wordt uitgekeerd. 'Die data werden op jaarlijkse aandeelhoudersvergaderingen bekendgemaakt, en daarvoor worden dan posities ingenomen en wordt er short gegaan. En met de truc worden er dan zogenoemde text vouchers afgegeven, op basis van een onterechte teruggave van dividendbelasting.'

Lees ook | Inval ABN Amro Frankfurt in kader onderzoek dividendfraude

En omdat dat de belastingbetaler in Duitsland miljarden kost, is justitie al jaren bezig om de waarheid boven water te krijgen. Vorig jaar kreeg de Duitse spil in de affaire nog acht jaar cel. De afgelopen jaren zijn er invallen gepleegd bij allerlei banken, en het blijft doorgaan. Smit: 'De zaak is zo groot in omvang. In Duitsland zijn ze al sinds 2013 bezig met een strafrechtelijk onderzoek, en het begint de laatste jaren pas echt te lopen met veroordelingen.'

2020

Zo noemt Smit de eerste veroordeling, die pas in 2020 plaatsvond. 'Sindsdien hebben de officieren van justitie in Duitsland ook steeds vaker de juridische steun door de voordelige en harde uitspraken', gaat hij verder. 'Dus op grond daarvan raakt het hele proces van aanklachten in hogere versnelling. Sterker nog: in de rechtbank van Bonn hebben ze een hele vleugel bijgebouwd om deze zaak plek te geven. Een zogeheten CumEx-veroordelingsfabriek, om de capaciteit maar te kunnen bieden.'

Lees ook | Duitse autoriteiten vallen binnen bij ABN Amro in Frankfurt

In totaal zijn er 1.700 verdachten in de gehele zaak. Volgens Smit zijn dit allemaal bankiers. Het is een omvangrijke zaak want alleen al in het gebied Noordrijn-Westfalen zijn 31 officieren van justitie bezig met de fraude. 'Het is een strafrechtelijk onderzoek van ongekende omvang, iets wat we in Europa nog nooit hebben gezien', stelt Smit.


Deel dit artikel

Gerelateerde artikelen